Alemania podría terminar con la exención fiscal de un año para criptoactivos
Posibles reformas fiscales podrían impactar el estatus de Alemania como refugio para inversores cripto a largo plazo.
Conclusiones Clave
- Alemania planea reemplazar la actual exención fiscal de un año en criptoactivos con un impuesto único del 25% sobre las ganancias de capital.
- Se espera que la reforma fiscal propuesta genere aproximadamente dos mil millones de euros anuales para ayudar a abordar el déficit presupuestario de Alemania.
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Durante años, Alemania ha sido uno de los países más amigables con las criptomonedas para inversores a largo plazo. Si sostienes Bitcoin por más de un año, las ganancias son completamente libres de impuestos. Ahora, esa ventaja podría estar en peligro.
El Ministro de Finanzas Lars Klingbeil recientemente anunció que la tributación de criptomonedas sería revisada como parte del presupuesto federal de 2027. Aunque los detalles aún se están elaborando, la especulación aumenta de que Alemania está lista para cerrar su famosa laguna fiscal cripto.
Alemania actualmente trata a las criptomonedas como activos privados, similar al oro o coleccionables.
Según la sección 23 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, los inversores no pagan impuestos sobre las ganancias si sostienen los activos por más de un año. Esta regla ayudó a posicionar a Alemania como una ubicación atractiva para holders de cripto a largo plazo, pero los responsables de políticas cada vez ven la exención como obsoleta y costosa.
La posible reforma probablemente eliminaría el período de tenencia de un año e impondría impuestos a las ganancias cripto de la misma manera que se gravan las acciones y los ETFs. Los inversores podrían enfrentar una tributación inmediata al vender cripto, junto con requisitos de informes más estrictos.
Austria ya se movió en esta dirección en 2022 con la imposición de un impuesto del 27.5% sobre las ganancias cripto.
Los partidarios de la reforma han argumentado que Alemania está perdiendo grandes cantidades de dinero.
El investigador de blockchain y experto en fintech, Co-Pierre Georg, que es director del Centro de Blockchain de la Escuela de Frankfurt, estima que el país podría haber perdido aproximadamente €11.4 mil millones en ingresos fiscales cripto en 2024 solamente. También se ha sugerido la tributación de ganancias no realizadas.
Sin embargo, las compañías cripto y los grupos de presión se han opuesto fuertemente a la idea.
El CEO de Bitpanda, Eric Demuth dice que la experiencia de Austria muestra alta complejidad y más burocracia sin beneficios fiscales significativos. Mientras tanto, la Asociación Alemana de Bitcoin cree que la propuesta es efectivamente un aumento de impuestos oculto dirigido a inversores responsables a largo plazo en lugar de a evasores fiscales.
Todavía no se ha tomado una decisión final, pero se espera que el gobierno finalice sus planes a principios de julio.
Alemania opera actualmente un régimen fiscal excepcionalmente favorable para las criptomonedas, permitiendo a los inversores individuales beneficiarse de las ganancias cripto libres de impuestos después de un período de tenencia de un año. Esta exención ha atraído a muchos inversores, en marcado contraste con las regulaciones más estrictas en los países europeos vecinos. Por ejemplo, Austria implementó un impuesto uniforme sobre las ganancias de capital del 27.5% en los criptoactivos en marzo de 2022, aboliendo cualquier exención fiscal anterior, llevando a una mayor burocracia con ganancia mínima de ingresos. Ahora, mientras Alemania busca frenar un déficit creciente, el gobierno de coalición ha priorizado reformar la tributación cripto como parte de una estrategia financiera más amplia, impulsada por la inminente brecha presupuestaria de €98 mil millones.
