Colombia exige revelar datos de transacciones de Bitcoin y cripto
Colombia fortalece la supervisiĆ³n fiscal, exigiendo informaciĆ³n detallada para transacciones digitales y mejorar el intercambio de informaciĆ³n global.
Conclusiones Clave
- La DIAN de Colombia exige a los proveedores de servicios cripto reportar datos de transacciones cripto.
- La regulaciĆ³n se alinea con el Marco de Reporte de Cripto-Activos de la OCDE para mejorar la transparencia fiscal.
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Colombia ha formalizado la integración de los activos digitales en su régimen fiscal nacional adoptando normas obligatorias de información que se alinean con el Cryptoasset Reporting Framework (CARF) de la OCDE.
Con la recién emitida Resolución 000240, la autoridad tributaria del país, DIAN, ahora exige a los exchanges, intermediarios y plataformas de trading implementar rigurosas diligencias debidas y compartir datos automáticamente con las autoridades fiscales extranjeras para mejorar la transparencia fiscal.
Los proveedores de servicios deben recopilar e informar información detallada sobre los usuarios de cripto y las transacciones, incluyendo la propiedad de las cuentas, volúmenes de transacciones, valores justos de mercado y titularidad beneficiaria.
La política cubre los criptoactivos más utilizados, como Bitcoin, Ethereum y stablecoins, excluyendo las monedas digitales emitidas por bancos centrales, y clasifica las transferencias de cripto que superen los $50,000 como transacciones minoristas automáticamente reportables.
Las presentaciones tardías, incompletas o incorrectas pueden desencadenar multas del 0.5% al 1% del valor de las transacciones involucradas.
Las obligaciones de reporte comienzan en el año fiscal 2026, con las primeras presentaciones masivas previstas para mayo de 2027.
